Diplomado en Impuestos

Sobre el curso

Telepresencial
Medellín
Inscripciones cerradas

Formar a los participantes en las nociones fundamentales del sistema tributario colombiano, brindando una visión integral de los principales impuestos, los mecanismos de cumplimiento y reporte, y los procedimientos de fiscalización y control, así como una introducción a materias especializadas como la tributación internacional y el régimen cambiario y aduanero.

Duración

111 horas

Horario

Martes y jueves de 6:00 a 10:00 p.m.

Fecha

28 de julio al 29 de octubre

Temáticas

Módulo 1. Introducción y normas constitucionales: Nociones jurídicas, contables y económicas básicas aplicables a la tributación.; Principios constitucionales y estructura general del sistema tributario colombiano.
Módulo 2. Impuesto sobre la renta: personas naturales y patrimonio: Residencia fiscal, clasificación de ingresos y sistema cedular.; Rentas exentas, deducciones, ganancias ocasionales y determinación del impuesto.; Impuesto al patrimonio y aspectos prácticos de la declaración.
Módulo 3. Impuesto sobre la renta: personas jurídicas: Determinación de la renta líquida, ingresos, costos y deducciones.; Depuración, compensaciones, descuentos y tarifas.; Relación entre el derecho societario y el derecho tributario.; Casos prácticos y preparación de la declaración.
Módulo 4. Régimen Simple de Tributación: Sujetos, requisitos, tarifas, obligaciones y análisis de conveniencia.
Módulo 5. Retención en la fuente: Conceptos generales, agentes, bases, tarifas y autorretención.; Retenciones por renta, IVA e ICA.; Casos prácticos.
Módulo 6. Impuesto sobre las ventas (IVA): Hecho generador, responsables, bienes y servicios gravados, exentos y excluidos.; Causación, base gravable, impuestos descontables y proporcionalidad.; Declaración, devoluciones y casos prácticos.
Módulo 7. Impuestos territoriales: Impuesto de Industria y Comercio (ICA), territorialidad, retenciones y régimen sancionatorio.; Impuesto predial y otros tributos territoriales relevantes.
Módulo 8. Conciliación contable y fiscal, información exógena y facturación electrónica: Diferencias entre el reconocimiento contable y el tratamiento fiscal.; Diferencias permanentes y temporarias.; Control de detalle, reporte de conciliación fiscal y Formato 2516.; Impuesto diferido y casos prácticos.; Información exógena, cruces de información, facturación electrónica, documento soporte y nómina electrónica.
Módulo 9. Procedimiento tributario y régimen contencioso administrativo: Facultades de fiscalización, liquidaciones oficiales y régimen probatorio.; Recursos, sanciones, devoluciones y cobro.; Control judicial de los actos tributarios y medios de control.
Módulo 10. Tributación internacional: Residencia y fuente.; Convenios para evitar la doble imposición.; Precios de transferencia.; Operaciones internacionales y principales obligaciones formales.
Módulo 11. Régimen cambiario y aduanero: Conceptos y obligaciones esenciales del régimen cambiario.; Importaciones, exportaciones, valoración y régimen sancionatorio aduanero.

Inversión

$2'295.000

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